【嶺南大學商學院專輯】
近年可持續發展概念抬頭,投資者愈來愈注重企業的環境、社會和公司治理(ESG)指標,很多企業將ESG納入企業的策略規劃,而政府亦銳意推動香港成為亞洲環球ESG投資樞紐,本港缺乏ESG人才支援,廣納賢才是重中之重。嶺南大學(下稱「嶺大」)商學院將於本年9月開辦「環境、社會和公司治理管理理學碩士」課程,以培養具備ESG戰略思維和分析及解決問題能力、良好的道德操守和擅於溝通的新一代領袖,以促進社會可持續發展,與時並進。
「ESG因素的重要性,已與企業的財務因素看齊。普華永道估計,到2026年,全球以ESG相關的資產管理規模將佔全球資產管理規模總額的21.5%。然而ESG相關人才存在巨大缺口,這或令香港錯失ESG發展的先機,因此培養ESG專業人才迫在眉睫。」——嶺南大學「環境、社會和公司治理管理理學碩士」課程聯席總監史珊珊教授
不少年輕新一代愈來愈着重企業的環保及社會意識,他們的工作目標不只着眼於個人發展,也會重視公司的ESG指標、永續使命等方面的因素。其中ESG(Environment、Social、Governance)是一種關注企業環境責任、社會責任、公司治理等非財務因素的可持續發展理念,它在商業和投資界的影響力日漸增大。
ESG發展造就新商機 兩地求才若渴
史教授表示,ESG與企業財務績效掛鈎,近8成研究發現,ESG評級前茅的公司在市場及財政上均表現優異。此外,企業社會責任表現較佳的公司,會有較好的市場信譽,更易在資本市場獲得融資。現時香港聯交所要求本港上市公司必須跟從《環境、社會及管治報告指引》營商,並須每年遞交ESG報告。
她指,近年內地的ESG發展也突飛猛進。「習近平主席常說的『綠水青山就是金山銀山』,和國家提出的2030年前實現碳達峰,以及2060年前實現碳中和的雙碳目標,正是屬於ESG的範疇。內地許多大學和其他研究機構都在從事這方面的進一步探索。」ESG發展造就許多新商機,兩地相關人才需求只會有增無減。
針對ESG的發展,普華永道會計師事務所(PwC)作出全球擴招10萬人計劃,並投資120億美金在ESG業務上。「雖然有些公司現在還沒有開設新崗位,但他們會在各部門新增ESG相關的工作內容,包括投資銀行撰寫ESG投資系列專題報告、銀行投資部為顧客提供ESG投資方案、金融研究院及學會成立ESG基金課題組等。」
「投資界在對資產組合進行分析時發現,選擇具有優秀ESG特徵的股票,能夠創造更高的額外收益。 」——嶺南大學「環境、社會和公司治理管理理學碩士」課程聯席總監林振聘教授
ESG是一種企業規範,它包含了環境政策、能源使用、健康安全、風險管理、性別平衡、貪污受賄政策等多項因素。林教授說,為加強本地ESG相關財經人才庫,政府於前年將ESG人才納入優才計劃的人才清單,又在去年年底推出「綠色和可持續金融培訓先導計劃」,儲備人才以應對低碳和可持續經濟發展的新趨勢。
環保永續惠澤社群
林教授表示,綠色供應鏈是ESG的其中一環,它包含綠色製造、綠色包裝、綠色消費等各個環節。「若企業能在生產過程中以最大的限度去避免或減少輻射、噪音、廢氣等有害物的產生,是對員工健康的保障之一。」
另外產品採用綠色設計及包裝,能增加可回收性、減少廢棄物的產生。他認為,倡導消費者選購綠色產品,可為社區環境帶來正面影響。
高ESG評級創企業價值
關注人才發展,為員工提供培訓,是ESG的元素之一。林教授認為,「企業重視員工,願意投放資源去培訓員工,除可提升員工的表現,也使員工士氣及忠誠度增加,公司的回報會比支出更大,能持續有效地發展。 」
兩人均表示,企業把環保概念融合至業務運作,對員工、客戶、社會等不同持份者均有好處。史教授以建築商為例,注重ESG的發展商,傾向採用環保無害、節能、壽命長的物料建造,這些綠色建築能惠及住戶和社區。
ESG專業人員在推動社會發展、助力企業提高長遠ESG績效起關鍵作用。林教授續說,「他們幫助公司編製報告,並就企業在環境、社會和管治方面的不足之處提出建議,制定具體的KPI(關鍵績效指標)和目標,協助公司逐步落實ESG的承諾。」
ESG三大範疇
E:環境(Environment)
。碳及溫室氣體排放
。環境政策
。廢物污染及管理政策
。能源使用/消費
。自然資源(特別是水資源)使用和管理政策
。生物多樣性
。合規性
S:社會(Social)
。性別及性別平衡政策
。人權政策及違反情况
。社團 / 社區
。健康安全
。管理培訓
。勞動規範
。產品責任
。合規性
G:治理(Governance)
。貪污受賄政策
。反不公平競爭
。風險管理
。稅收透明
。公平的勞動實踐
。道德行為準則
。合規性
嶺大新辦MScESGM課程 致力培養最前沿ESG專才
近年政府致力發展綠色金融,推動香港成為亞洲的環球ESG投資樞紐。事實上,ESG工作範圍殊不簡單,史教授形容,ESG管理是一門前景十分廣闊的新興學科,具有跨學科、系統性和專業性的特點。從業者必須認同ESG理念,對本地和國際最新的ESG合規要求有深入理解,能夠把ESG理念和知識融入企業產品與服務中,才能為企業製定合適的具體戰略及行動計劃,以完成KPI及目標。
一直與商界保持緊密聯繫的嶺大商學院,順應巿場需求,將於2023/24新學年推出「環境、社會和公司治理管理理學碩士」(MScESGM)課程,為培養最前沿的ESG專才獻力。
課程設計廣度與深度兼備 緊貼行業動向
MScESGM課程設計緊貼行業動向。史教授說,「我們在開發時進行了廣泛的市場調查,與業界專家細緻溝通,得到他們的大力支持,亦獲評審員高度評價,我們對新課程充滿信心。」
新課程覆蓋範圍既廣且深,雖由會計系主辦但由商學院授課式研究生課程辦公室集中管理,融合了嶺大商學院五個學系的精粹,主修科目涉獵ESG層面的經濟學、會計、財務管理、法律、管理策略等知識。課程設有五個必修學科:「環境、社會和公司治理經濟學」、「可持續發展的財務管理」、「ESG會計和披露」、「環境、社會和公司治理(ESG)的道德、法律和政策」,以及「ESG管理與策略」。
ESG報告講求透明化信息的披露,當中機制與會計財務報告的模式相似,老師在必修科「ESG會計和披露」中,會教授學生ESG報告的基本框架,了解自願與強制性的資訊披露專案。課程會安排未曾修讀會計或對這科目較少認識的學生,於開學前修讀「會計預科課程」(30小時),學習會計基礎知識。
多元化選修科目實用性強
林教授表示,課程會循序漸進地在第二個學期加入「ESG投資」、「ESG商業實踐」等實踐性強的選修科目,學生通過個人或小組報告形式,分享個人理解與觀點。其他如「可持續供應鏈管理」及「市場營銷中的ESG理念」,分別探討貫穿供應鏈的ESG概念,例如如何在銷售過程中滿足消費者要求,以及讓他們安全和健康地使用產品和服務。
ESG與綠色創新息息相關,其實踐亦結合了許多大數據的分析,「綠色創新與創業」及「ESG與大數據」將就這兩方面作深入講解。此外,同學可藉「香港和中國內地的可持續發展」了解中港ESG現况,方便日後作兩地發展。
資深ESG業界、學者坐鎮分享
史教授提到,課程將會爭取跟特許金融分析師協會(CFA)及香港地球之友合作,幫助同學們更快捷地獲得「ESG投資證書」以及歐洲金融分析師聯合會(EFFAS)的「環境、社會及管治分析師認證」(CESGA),以提升職場競爭力。
MScESGM課程得到業界導師深度參與,理論知識與實操訓練相輔相成。林教授說,課程導師大多擁有相關的專業資格,並在ESG領域進行了多項涉及資本市場、行為會計、企業社會責任、道德和公司治理等方面的研究,把最新的研究成果帶到教室。「我們通過請進來、走出去的方式,配合課堂教學,提高學生學習興趣與成效。」
課程亦會請來專業人士,與學生分享最前沿的行內資訊,包括計劃邀請四大國際會計師事務所的ESG合伙人到校分享,又會請來現職著名酒店集團CFO的校友作客,講解酒店業的ESG實踐;亦會安排學生參觀企業,了解企業的ESG運作;以及到海外遊學、實習、走入社區做項目作業等,務求豐富不同的學習體驗。
史教授說,由於MScESGM屬跨學科課程,故不會限制申請人的本科專業背景,校方會按學生對ESG事業的熱情度和理念作為甄選考量,歡迎追求可持續發展和 ESG管理相關人士報讀,申請人可多了解ESG議題,例如碳排放、氣候變化、多元共融和負責任投資等,閱讀香港聯交所的ESG指引,增加知識裝備。
畢業生出路
工作機構:
上市公司、銀行(商業和投資銀行)、基金公司、資產管理公司、會計師事務所、智庫、跨國企業、政府單位、公共行政、非政府組織(NGO)、社會企業、諮詢公司等。
相關職位:
ESG分析師、ESG經理、ESG與可持續發展官、ESG顧問、風險管理官/顧問、首席可持續發展官(CSO)、 ESG戰略總監、CSR總監、ESG諮詢顧問/經理等。
ESG專才必備三大要素
‧ 良好的溝通技巧,擅於與不同持份者溝通。
‧ 出色的領導能力,以調動企業跨部門合作。
‧ 知識面廣,掌握ESG最新趨勢及要求。